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南宁百货大楼股份有限公司关于回复上海证券交易所问询函的公告(下转D28版)

来源:网络 编辑:四爷 时间:2019-06-14 20:59

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   证券代码:600712 证券简称:南宁百货公告编号:临2019-028

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任

  南宁百货大楼股份有限公司(以下简称“公司”或“我公司”)于2019年5月10日收到上海证券交易所《关于对南宁百货大楼股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》(上证公函【2019】0615号),相关内容详见我公司2019年5月11日刊登于上海证券交易所网站、《上海证券报》及《证券日报》的公告。现我公司与年审会计师就函中所提及问题分别回复如下:

  问题一、关于水产品批发业务

  1。年报披露,2018年公司实现归母净利润-4,486.49万元,同比下降2,633.58%,利润下滑的主要原因系公司因水产品批发业务买卖合同纠纷计提坏账准备和未决诉讼计提预计负债所致。年报第129页“其他对投资者决策有影响的重要交易和事项”中显示,2017年11月至2018年3月,公司与湛江旭骏水产有限公司等5家水产品供应商合作开展冷冻水产品三方贸易业务,履约期内,由于交易客商失信,交易未能完成,公司向水产品供应商采购的冷冻水产品未能实质控制,且支付的采购款也未退回。请公司补充披露:(1)公司水产品业务的经营模式和相关内部控制,包括但不限于实物流转、货款流转、发票流转、相关原始凭证等;(2)列示公司自开展水产品业务以来,发生交易的所有供应商名称、年采购金额、与公司的关系,该业务所有主要客户、年销售金额、与公司的关系;(3)列示公司自开展水产品业务以来,该业务对上市公司每年营业收入、营业成本、归母净利润的影响金额;(4)列示自公司开展水产品贸易业务以来,与上述5家水产品供应商之间的所有交易明细及涉诉情况,包括采购对象、采购合同签订时间、货物名称、采购金额、付款时间、验收时间、存货入账时间、入账金额、入账依据;(5)前述水产品确认收货后,货物后续销售的销售对象、销售合同签订时间、发货时间、收款时间、收入确认时点、确认依据,明确说明是否符合会计准则有关收入确认的相关规定;(6)说明公司与水产品供应商、下游客户之间是否存在未披露的其他利益安排;(7)年审会计师对2016、2017、2018年水产品业务的销售与收款循环、采购与付款循环执行的审计程序和获得的审计证据;(8)2016、2017年,你公司归母净利润分别为-3,427.64万元和177.08万元,明确说明公司是否存在为规避退市相关风险而虚构交易调节利润的情形。请年审会计师发表意见。

  问题一(1)公司水产品业务的经营模式和相关内部控制,包括但不限于实物流转、货款流转、发票流转、相关原始凭证等。

  公司回复:

  经营模式:公司开展水产品业务采取经销的经营模式。

  业务流程如下:

  1。公司业务部门根据客户需求,考察上游供应商的生产能力及库存状况后,分别与上游供应商、下游客户达成购销意向并签订合同。与上游供应商签订的合同,一般是由我公司业务员到对方公司与公司负责人面签;与下游客户签订的合同,是由下游客户的负责人或授权代表到我公司面签。

  然后,相关合同由公司团购中心经办人按我公司合同审批流程呈报相关部门及公司领导审批后,授权团购中心签署合同。

  2。签订合同后,下游客户根据合同支付定金及预付款,公司团购中心按与上游供应商签订的合同金额申请办理银行承兑汇票,并按公司付款流程报相关领导审批后,办理全额银行承兑汇票向上游供应商支付货款。上游供应商开具全额增值税专用发票与出库单,我公司凭此单据验收入库,由合同录入员录入公司管理系统。

  3。团购中心业务员根据下游客户的付款凭证,向下游客户开具发货清单,下游客户凭我公司发货清单向上游供应商提取货物。同时,我公司财务部人员开具相应货款金额的增值税专用发票,由团购中心业务员交给下游客户。

  4。团购中心业务员将填写的销售票据及下游客户的到账支票交给收银中心收款员,收款员将收到的支票上交点钞中心,次月初会计人员到点钞中心对账后收集单据出具凭证。

  5。相应合同余下的未付款货物存放于上游供应商的冰库,由上游供应商负责保管,团购中心业务员将存货情况记录于商品台账。此货物未销售完毕前,团购中心业务员会定期或不定期到上游供应商处查看其库存及生产和销售情况。

  6。下游客户在合同约定期间内支付剩余货款时,我公司开具增值税专用发票及发货清单交由下游客户到上游供应商处提货。同时,团购中心业务员到财务部门领取货款支票后,再填写销售票据一并交由收银中心收款员完成销售流程。

  7。 收款员将收到的支票上交点钞中心,次月初会计人员到点钞中心对账后收集单据出具凭证。

  至此,完成整个销售及账务处理流程。

  问题一(2)列示公司自开展水产品业务以来,发生交易的所有供应商名称、年采购金额、与公司的关系,该业务所有主要客户、年销售金额、与公司的关系。

  公司回复:

  (1)水产品业务供应商及其与公司的关系、年采购金额列示如下:

  ■

  (2)水产品业务客户、与公司的关系、年销售金额,列示如下:

  ■

  问题一(3)列示公司自开展水产品业务以来,该业务对上市公司每年营业收入、营业成本、归母净利润的影响金额。

  公司回复:

  水产品贸易业务开展以来对公司每年营业收入、营业成本、归母净利润的影响如下表:

  单位:元

  ■

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